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【SNAI课堂】敬畏规则,守住底线 ——全日制《金融伦理与职业道德》课程侧记
日期:2021-12-12

(撰稿:杨润箐)《金融伦理与职业道德》课程在2021年的金秋如约而至,短短24小时的课堂上,从金融伦理原则和各金融机构的伦理建设到如何成为拥有正确金融价值观的合格人才,宋航教授和各位金融行业老师帮助我们扣好了职业生涯的“第一枚纽扣”。

我们必须承认,在规范以契约关系为基础所形成的商业社会时,法律的约束作用是有限的,而伦理道德是对契约的补充,起到了更广泛的约束和激励作用。金融体系是以广泛的信任和大规模的委托代理关系支撑起来的商业体系,金融领域因其信息不对称的特点,更容易发生与信任相关的不道德行为,而金融腐败丑闻往往酝酿着可怕的金融危机。简单来说,金融伦理是金融活动中交易各方需遵守的行为规范,其好坏取决于各大金融机构的业务规范程度与从业人员执业时是否严格遵守职业道德。

金融伦理的基本范畴

“三公”原则。博特赖特研究指出:“只有当市场被人们认为是公平的时候,人们才会积极投入到资本市场中去,因而作为效率这个目的的一种手段,公平性具有一种伦理基础。”,“三公”原则所包括的公开、公平、公正是金融活动健康发展的内在要求。然而,金融市场的“三公”原则却在被肆意践踏,金融市场的道德伦理建设滞后,金融市场中的种种乱象使得公平原则形同虚设。一些机构与上市公司勾结,虚构利润、操纵股价、搞内幕交易等破坏公平的行为不仅损害广大中小投资者的合法权益,更是在严重扰乱资本市场的运作秩序。这种资本市场的不公平造成社会财富的严重倾斜,巨大的利益反差使得证券市场的运行脱离公平,更严重的危害在于,它导致了市场公信力下降,增加了市场的萎缩乃至崩溃的风险。

诚信准则。诚实守信是人们在交往中的基本行为准则,也是任何社会中经济实体生存和发展必不可少的道德资本。市场经济的本质是契约经济,而缔结契约的各方,均应遵守诚信原则。然而,当前的金融市场中诚信竟成了一种稀缺资源。不论是早年间的金融丑闻,如资本市场上证券投资基金通过“对倒”制造虚假交易量提高净值;信贷市场上银行违规放贷形成巨额不良资产;票据市场上多种票据欺诈事件透支票据信用,还是近年来多起上市公司舞弊造假事件和投资者乃至社会公众对造假事件的普遍麻木态度,都在破获金融市场竞争的有序性、公平性。诚如宋航教授所讲,中介机构的最大资产就是诚信。

以小见大:M银行某支行飞单事件谈金融伦理

人们常调侃说“所有暴富的方法都写在了《刑法》里”,《刑法》中有一条“吸收客户资金不入账罪”很好地给我们描述了商业银行负债业务中可能发生的伦理问题。在现钞交易还很频繁的时候,商业银行常为现金交易量大的大客户提供上门收款的业务。而某银行的该业务人员在回行清点客户存款的过程中存在严重违规行为,完全没有做到清点存款房间监控无死角、双人清点汇总、空手离开清点房间。这一违规事件在很久之后银行对账时才被戳破。而在无纸币化的今天,银行负债端最大的风险是“飞单”。课上,深耕商业银行业务多年的C经理以M银行某支行飞单事件为例,与同学们探讨商业银行负债端的伦理问题。

在此次飞单事件中,M银行某支行行长伪造号称保本保息的理财产品,并以该产品是 “好不容易抢回来的”、由于“原投资人急于回款,愿意放弃利息,一年期产品原本年化收益率4.2%,还有半年到期,相当于年化8.4%的回报”为理由引诱推荐投资人购买。这种以产品“让利”转让的方式吸引该行私人银行高净值客户的假理财产品案,致使逾150名投资者被套,涉案金额或高达30亿元。那这近30亿元都飞去哪里了呢?警方顺藤摸瓜,牵出另一“萝卜章”票据造假案。该行在某企业客户的商业票据上盖上了私刻的银行承兑汇票的公章,该票据经银行手不断转贴现,直到兑付时刻,交易对手行方才发现公章是假的。M银行该支行负责人为填平这一票据窟窿,竟给该企业客户违规发放了贷款,用以兑付到期的票据。而这笔资金约30亿元。两案之间是否存在联系也不得而知。而“飞单”案导致M银行吃进千万级罚单。

此次案件当中违反审慎原则是银行吃罚单的主因,从中也能看出M银行存在严重的内控问题,支行负责人职业道德严重缺失造成了如今这样的局面。银行不仅是一个经营债权、经营风险的系统,也是一个为社会提供基础运营条件的系统,其业务运营与广大储户的自身利益紧密相关,往往银行系统中一个小小的员工出现问题都有可能引起重大损失,因此,银行往往面临着一个国家的强监管,无论是对银行经营(《巴塞尔协议》等)还是对员工的职业操守要求(《银行业从业人员职业操守准则》)。

从业人员职业道德:是约束更是保护

从银行系统看整个金融行业,无论哪类金融机构,从业人员必须学会敬畏规则,如此才能守住道德底线,保有职业操守。监管与合规是对从业人员的约束,更是对从业人员的保护。

近年来上市公司财务舞弊丑闻频出,瑞幸咖啡、康美药业等丑闻事件为资本市场反思金融伦理建设敲响警钟。构建科学良好的金融市场伦理环境,离不开从业人员对职业道德的遵守。作为即将进入金融行业的新鲜血液,《金融伦理与职业道德》无疑帮我们扣好了成为高素质金融合格人才的“第一枚纽扣”——敬畏规则,守住底线。






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